Reforma tributária: especialista alerta para mudanças em 2027

A implementação da reforma tributária brasileira deve trazer mudanças significativas para a rotina das empresas a partir de 2027, quando a Contribuição sobre Bens e Serviços (CBS) substituirá o PIS e a Cofins. Além das alterações na cobrança de impostos, a transição exigirá adaptações nos sistemas de gestão, revisão de cadastros e ajustes nos processos fiscais e financeiros.

No modelo atual, empresas enquadradas no regime não cumulativo de PIS e Cofins estão sujeitas, em regra, a uma alíquota conjunta de 9,25%. Com a chegada da CBS, a estrutura de tributação será modificada, incluindo novas regras para o aproveitamento de créditos e a apuração dos valores devidos.

Embora estimativas apontem uma alíquota de referência de 11,3% para a CBS, o percentual definitivo dependerá das definições previstas na legislação. A carga tributária efetiva também poderá variar conforme o tipo de operação, os créditos permitidos e os tratamentos específicos de cada atividade econômica.

As mudanças devem atingir diferentes setores da economia e exigir atenção especial das empresas que utilizam sistemas integrados de gestão, conhecidos como ERP, responsáveis por reunir informações fiscais, financeiras, contábeis e operacionais.

Empresas precisam revisar processos e sistemas

Para a SPS Group, empresa de tecnologia sediada em São José dos Campos e especializada em soluções de gestão empresarial, a adaptação não deve se limitar à atualização das alíquotas nos sistemas.

Segundo Rogério Capucho, co-CEO da companhia, a reforma exige uma revisão mais ampla da estrutura operacional das organizações.

"A Reforma Tributária não representa apenas uma mudança na forma de calcular impostos. Ela exige que as empresas revisitem processos, cadastros, integrações e a própria maneira como administram suas operações. O ERP precisa estar preparado para transformar as novas regras tributárias em cálculos e registros corretos, oferecendo segurança para as áreas fiscal, financeira e de gestão", explica.

Entre os principais desafios estão a identificação das regras tributárias aplicáveis a cada operação, a atualização das classificações fiscais de produtos e serviços e a integração dos sistemas utilizados pelas áreas administrativa, contábil e financeira.

Erros nessas informações podem provocar inconsistências no cálculo dos tributos, dificuldades no aproveitamento de créditos e problemas no cumprimento das obrigações fiscais.

Outro ponto de atenção é a formação de preços. Como a CBS terá regras diferentes das atuais contribuições, as empresas precisarão avaliar os possíveis impactos sobre custos, margens de lucro e valores cobrados de consumidores e clientes.

Tecnologia terá papel importante na transição

A adaptação dos sistemas de gestão será uma das etapas necessárias para acompanhar a implementação da reforma. Plataformas utilizadas no controle de estoques, emissão de documentos fiscais, faturamento e contabilidade precisarão estar alinhadas às novas exigências.

Sistemas como o SAP Business One, utilizado por empresas de diferentes segmentos, deverão passar por atualizações e configurações específicas para permitir o cálculo e o registro dos novos tributos.

Para Capucho, a adequação tecnológica precisa ocorrer em conjunto com o planejamento das equipes responsáveis pelas áreas fiscal e de tecnologia da informação.

"O ERP é onde a regra tributária vira cálculo. Manter a plataforma atualizada e bem parametrizada é o que separa uma adequação planejada de uma corrida contra o prazo. A tecnologia precisa estar alinhada ao trabalho das equipes fiscal e de TI, porque não basta atualizar o sistema: é necessário garantir que as informações e os processos estejam corretos", afirma.

Especialistas da SPS Group recomendam que as empresas antecipem o levantamento de suas operações, revisem cadastros fiscais, realizem simulações sobre os impactos da nova tributação e estabeleçam um cronograma de atualização dos sistemas.

A preparação também pode contribuir para identificar falhas nos processos internos e melhorar a organização das informações utilizadas na gestão dos negócios.

Transição começa em 2026

O novo sistema tributário prevê uma implementação gradual. Em 2026, começou a fase de testes da CBS e do Imposto sobre Bens e Serviços (IBS), criado para substituir gradualmente tributos estaduais e municipais.

A partir de 2027, está prevista a entrada em vigor da CBS em substituição ao PIS e à Cofins, enquanto a transição do IBS ocorrerá de forma progressiva nos anos seguintes.

O processo de implementação do novo modelo deverá ser concluído em 2033, quando estará encerrada a substituição dos tributos abrangidos pela reforma.

Até lá, as empresas terão de acompanhar as regulamentações, atualizar seus sistemas e ajustar procedimentos internos para atender às novas regras.

Para negócios de diferentes portes, o principal desafio será realizar essas mudanças sem comprometer o funcionamento das operações, evitando erros fiscais e custos adicionais durante o período de transição.